Обновлено 17 октября 2026 · Автор: Евгений Саламатин, основатель Parallax

Компания в ОАЭ платит корпоративный налог (Corporate Tax): 0% с налогооблагаемой прибыли до 375 000 AED и 9% с суммы сверх порога. НДС (VAT) — 5%: регистрация обязательна при облагаемом обороте свыше 375 000 AED за 12 месяцев, добровольная — от 187 500 AED. В Corporate Tax регистрируется каждая компания, даже при нулевом налоге.

Какие налоги платит компания в ОАЭ

У компании два основных налога: корпоративный налог на прибыль (Corporate Tax, CT) и налог на добавленную стоимость (VAT, НДС). Подоходного налога для физлиц в ОАЭ нет. Оба налога ведёт Федеральная налоговая служба (FTA); регистрации, декларации и уплата идут через портал EmaraTax. Параметры ниже — на октябрь 2026, сверены с tax.gov.ae и u.ae 17.10.2026.

ПараметрCorporate TaxНДС (VAT)
Ставка0% до 375 000 AED налогооблагаемой прибыли, 9% сверх5%
Кто регистрируетсякаждая компания-резидент, включая компании свободных зон; физлицо с бизнесом — при выручке свыше 1 000 000 AED за годобязательно — при облагаемых поставках и импорте свыше 375 000 AED за 12 месяцев; добровольно — свыше 187 500 AED
Срок регистрации3 месяца с даты создания компании (для созданных с 1 марта 2024 года)30 дней с момента, когда возникла обязанность
Декларацияраз в год, не позднее 9 месяцев после окончания налогового периодаобычно раз в квартал, в течение 28 дней после окончания периода
Пошлина за регистрациюбесплатно (по данным FTA на 17.10.2026)бесплатно (по данным FTA на 17.10.2026)
Рассмотрение в FTAдо 20 рабочих днейдо 20 рабочих дней

Корпоративный налог ОАЭ (Corporate Tax)

Ставки

По данным Минфина ОАЭ (u.ae, обновлено 30.03.2026): 0% на налогооблагаемый доход до 375 000 AED и 9% на доход свыше 375 000 AED. Для крупных международных групп, которые подпадают под правила Pillar Two ОЭСР, предусмотрен отдельный режим. Налог берут с прибыли, а не с выручки: база — бухгалтерская чистая прибыль с поправками, которые перечислены в законе. Режим действует с первого финансового года, начавшегося 1 июня 2023 года или позже.

Пример: при налогооблагаемой прибыли 500 000 AED налог — 9% с 125 000 AED, то есть 11 250 AED.

Small Business Relief

Резидент ОАЭ (компания или физлицо) с выручкой не более 3 000 000 AED в текущем и во всех предыдущих налоговых периодах может выбрать Small Business Relief. Тогда считается, что налогооблагаемого дохода за период нет, но другие льготы и вычеты в этом периоде не применяются. Выбор делают отдельно за каждый период. Льгота недоступна квалифицированным компаниям свободных зон (Qualifying Free Zone Person) и участникам международных групп с консолидированной выручкой более 3,15 млрд AED (FTA).

Минфин ОАЭ продлил льготу на налоговые периоды, которые заканчиваются не позднее 31.12.2029, — Решение министра № 131 от 2026 года (сообщение WAM от 07.08.2026). Регистрация в CT, упрощённая декларация и хранение документов для тех, кто применяет льготу, по-прежнему обязательны.

Сроки регистрации

  • Компания, включая компанию свободной зоны, созданная 1 марта 2024 года или позже, — в течение 3 месяцев с даты создания.
  • Иностранная компания, которая фактически управляется из ОАЭ, — в течение 3 месяцев после окончания её финансового года.
  • Физлицо с бизнесом в ОАЭ, у которого выручка от деятельности превысила 1 000 000 AED за календарный год, — до 31 марта следующего года. Зарплата, личные инвестиции и доход от инвестиций в недвижимость в эту сумму не входят.
  • Компании, созданные до 1 марта 2024 года, регистрировались в 2024 году по графику, привязанному к месяцу выдачи лицензии.

Основание — Решение FTA № 3 от 2024 года. Регистрация в CT нужна, даже если компания уже зарегистрирована по НДС.

Декларация и уплата

Декларацию подают и налог платят не позднее 9 месяцев после окончания налогового периода. Для финансового года, закончившегося 31.12.2025, крайний срок был 30.09.2026 (FTA, 26.09.2026). Это касается и тех, кто применяет Small Business Relief: они подают упрощённую декларацию. Компания обязана вести учёт операций за период, реестр активов, учёт обязательств и сведения о долях владения на конец периода; за отсутствие учёта предусмотрены административные штрафы.

Штрафы за опоздание

За позднюю регистрацию в Corporate Tax FTA начисляет штраф 10 000 AED. Его снимают, если первую декларацию подать в течение 7 месяцев после окончания первого налогового периода; уже уплаченный штраф в этом случае возвращают на налоговый счёт (FTA, карточка услуги обновлена 19.08.2026). Размеры штрафов за просроченные декларации и уплату устанавливают решения Кабинета министров; актуальную сумму сверяем по tax.gov.ae на дату работы.

Компании в свободных зонах

Компании фризон тоже платят Corporate Tax и регистрируются в общем порядке. По данным u.ae, режим сохраняет налоговые стимулы для фризонных компаний, которые выполняют все регуляторные требования и не ведут бизнес на mainland. Какие доходы облагаются по 0%, а какие по 9%, зависит от условий статуса Qualifying Free Zone Person — разбираем это до первой декларации. Сравнение зон — в статье «Фризоны ОАЭ».

НДС в ОАЭ: ставка, пороги, декларации

Ставка НДС в ОАЭ — 5% (u.ae, 30.03.2026). Условия регистрации — по карточке услуги FTA (обновлена 19.08.2026):

  • регистрация НДС обязательна, если облагаемые поставки и импорт за последние 12 месяцев превысили 375 000 AED или превысят этот порог в ближайшие 30 дней;
  • добровольная регистрация возможна, если облагаемые поставки, импорт или облагаемые расходы за 12 месяцев (или ожидаемые в ближайшие 30 дней) превышают 187 500 AED;
  • нерезидент, который делает облагаемые поставки в ОАЭ, регистрируется при любой сумме, если НДС за него не платит другое лицо в ОАЭ;
  • заявление подают в течение 30 дней с момента, когда возникла обязанность; за опоздание FTA начисляет штраф по налоговому законодательству;
  • все филиалы одной компании регистрируются под одним TRN и сдают одну декларацию.

Декларацию по НДС подают, как правило, в течение 28 дней после окончания налогового периода. Стандартный период — квартал при годовом обороте меньше 150 млн AED и месяц при обороте от 150 млн AED; FTA может назначить другой период (u.ae, 30.03.2026). После одобрения заявки номер TRN и сертификат плательщика появляются в кабинете EmaraTax.

Что нужно для регистрации в EmaraTax

Сначала создают аккаунт в EmaraTax и профиль налогоплательщика, затем подают заявку на CT или НДС. Файлы — в PDF, до 15 МБ каждый. Перечень — по карточкам услуг FTA (обновлены 19.08.2026):

ДокументCorporate TaxНДС (TRN)
Действующая лицензия, включая лицензии филиаловдада
Свидетельство о регистрации, MOA или договор партнёрстваесли естьесли есть
Паспорт и Emirates IDвладельцев с долей более 25% и подписантоввладельцев и подписантов
Подтверждение полномочий подписантададоверенность, если управляющий не указан в MOA
Письмо-декларация об облагаемых поставках и продажах по месяцам—да, с подписью и печатью
Инвойсы, контракты, заказы, договоры аренды—да, по типу заявки
Письмо банка с реквизитами счёта—по желанию

Для НДС основная работа — подтвердить оборот: месячная разбивка продаж и документы, которые её подкрепляют. Неполный пакет FTA возвращает с запросом, и срок рассмотрения сдвигается.

Бухгалтерия в Дубае: что делает бухгалтер

Компания должна хранить документы, по которым FTA может проверить выручку, налогооблагаемую прибыль и право на льготы. На сопровождении бухгалтер:

  • разносит банковские операции и первичные документы, сверяет учёт с выпиской;
  • ведёт реестр активов, учёт обязательств и долей владения — тот минимум, который FTA перечисляет для деклараций CT;
  • готовит данные для деклараций НДС по периодам и годовой декларации CT;
  • следит за сроками: регистрации, декларации, приближение к порогу НДС.

Тариф рассчитан на компанию с объёмом до 20 транзакций в месяц — так обычно выглядит небольшой сервисный или консалтинговый бизнес на старте. При большем объёме условия считаем отдельно.

Снятие с учёта в FTA

Когда компания закрывается или прекращает деятельность, регистрацию в FTA отменяют отдельно по CT и по НДС. Обе услуги в EmaraTax бесплатны (по данным FTA на 17.10.2026).

ПараметрCorporate TaxНДС (TRN)
Срок подачи3 месяца с даты прекращения деятельности, ликвидации или роспуска (Решение FTA № 6 от 2023 года)30 рабочих дней с момента, когда возникла обязанность сняться с учёта
Основанияликвидация, закрытие бизнеса, продажа, слияние, дубликат номера, перенос управления за рубежаннулирование лицензии, облагаемых поставок больше нет, оборот ниже порога регистрации
Документыдокумент об аннулировании лицензии, финансовая отчётность по дату аннулированиядокумент об аннулировании лицензии или письмо о ликвидации, таблица оборота с даты регистрации
Рассмотрение в FTAдо 40 рабочих днейдо 30 рабочих дней
Последний шаг—финальная декларация и оплата не позднее 28 дней с даты снятия; сертификат выдают после погашения налогов и штрафов

Пока регистрация действует, FTA ждёт по ней декларации, даже если лицензия уже закрыта. Поэтому снятие с учёта планируем вместе с ликвидацией компании.

Как мы работаем

Регистрации, бухгалтерию и снятие с учёта Parallax ведёт через лицензированного партнёра в Дубае.

  1. Смотрим лицензию, устав, структуру владения и ожидаемый оборот — определяем, нужны ли CT и НДС и в какие сроки.
  2. Собираем документы и создаём профиль в EmaraTax.
  3. Подаём заявки и отвечаем на запросы FTA до получения номера.
  4. Подключаем бухгалтерию и календарь деклараций.

Цены ниже — в евро, без VAT 5%. Точный состав и пошлины фиксируем в смете до оплаты. Если компании ещё нет, начните с выбора зоны и регистрации компании, а счёт для неё — на странице корпоративный счёт в Emirates NBD. Как налоги ОАЭ соотносятся с обязательствами в России — в статье «Налоги в ОАЭ 2026».

Стоимость

УслугаЧто входитЦена
Регистрация Corporate TaxРегистрация компании плательщиком корпоративного налога в EmaraTax и получение налогового номера.€300
Регистрация VAT (TRN)Регистрация плательщиком НДС 5% в ФНС ОАЭ (FTA) и получение TRN.€750
Бухгалтерское сопровождениеВедение учёта компании до 20 транзакций в месяц, подготовка отчётности для деклараций.€450/мес.
Снятие с учёта в FTAОтмена регистрации по Corporate Tax или VAT в ФНС ОАЭ при закрытии компании или снижении оборота.по запросу

Цены в евро, без VAT 5%. Точный состав и пошлины фиксируем в смете до оплаты. Услуги оказываем вместе с лицензированным партнёром в Дубае.

Анкета и консультацияНаписать в Telegram

Часто задаваемые вопросы

Корпоративный налог (Corporate Tax): 0% с налогооблагаемой прибыли до 375 000 AED и 9% сверх этой суммы. НДС 5% — если облагаемый оборот превышает порог регистрации. Подоходного налога для физлиц в ОАЭ нет.

Да. Нулевая ставка не отменяет регистрацию и годовую декларацию. Компания, созданная 1 марта 2024 года или позже, регистрируется в течение 3 месяцев с даты создания; за опоздание FTA начисляет штраф 10 000 AED.

Это льгота для резидентов ОАЭ с выручкой не более 3 000 000 AED в текущем и всех прошлых периодах: налогооблагаемый доход считается нулевым. Её выбирают в декларации за каждый период; компаниям со статусом Qualifying Free Zone Person она недоступна. Минфин ОАЭ продлил льготу на периоды, заканчивающиеся не позднее 31.12.2029.

Обязательно — если облагаемые поставки и импорт за 12 месяцев превысили 375 000 AED или превысят его в ближайшие 30 дней. Добровольно можно зарегистрироваться при сумме свыше 187 500 AED. Заявление подают в течение 30 дней с момента, когда возникла обязанность.

Компания фризоны — плательщик Corporate Tax и регистрируется в общем порядке. Налоговые стимулы сохраняются для фризонных компаний, которые выполняют регуляторные требования и не ведут бизнес на mainland. НДС для фризонной компании зависит от её операций и оборота.

По Corporate Tax — раз в год, не позднее 9 месяцев после окончания налогового периода: за 2025 год срок был 30.09.2026. По НДС — обычно раз в квартал, в течение 28 дней после окончания периода; при обороте от 150 млн AED — ежемесячно.

У Parallax бухгалтерское сопровождение компании с объёмом до 20 транзакций в месяц — €450/мес. без VAT 5%. Регистрация Corporate Tax — €300, регистрация НДС (TRN) — €750. Точный состав работ и пошлины фиксируем в смете до оплаты.

Заявку подают в EmaraTax отдельно по CT и по НДС. По CT — в течение 3 месяцев с даты прекращения деятельности или ликвидации, по НДС — в течение 30 рабочих дней. Сертификат о снятии по НДС выдают после финальной декларации и погашения всех налогов и штрафов.

Официальные источники