Eine Firma in den VAE zahlt Corporate Tax: 0 % auf den steuerpflichtigen Gewinn bis 375.000 AED und 9 % auf den Betrag darüber. Die Mehrwertsteuer beträgt 5 %: Die Registrierung ist Pflicht, wenn der steuerpflichtige Umsatz in 12 Monaten 375.000 AED übersteigt, und freiwillig ab 187.500 AED. Jede Firma registriert sich für die Corporate Tax, auch wenn die Steuer null beträgt.
Welche Steuern zahlt eine Firma in den VAE
Eine Firma hat zwei Hauptsteuern: die Corporate Tax (CT) auf den Gewinn und die Mehrwertsteuer (VAT). Eine Einkommensteuer für Privatpersonen gibt es in den VAE nicht. Beide Steuern verwaltet die Federal Tax Authority (FTA); Registrierungen, Erklärungen und Zahlungen laufen über das Portal EmaraTax. Die folgenden Angaben entsprechen dem Stand Oktober 2026, geprüft auf tax.gov.ae und u.ae am 17.10.2026.
| Merkmal | Corporate Tax | Mehrwertsteuer (VAT) |
|---|---|---|
| Steuersatz | 0 % bis 375.000 AED steuerpflichtigem Gewinn, 9 % darüber | 5% |
| Wer sich registriert | jede ansässige Firma, auch Freizonenfirmen; eine Privatperson mit Geschäftstätigkeit, wenn der Umsatz 1.000.000 AED im Jahr übersteigt | Pflicht, wenn steuerpflichtige Lieferungen und Importe in 12 Monaten 375.000 AED übersteigen; freiwillig ab 187.500 AED |
| Frist für die Registrierung | 3 Monate ab dem Gründungsdatum (für Firmen, die am oder nach dem 1. März 2024 gegründet wurden) | 30 Tage ab Entstehen der Pflicht |
| Steuererklärung | einmal jährlich, spätestens 9 Monate nach Ende des Steuerzeitraums | in der Regel vierteljährlich, innerhalb von 28 Tagen nach Ende des Zeitraums |
| Registrierungsgebühr | kostenlos (laut FTA, Stand 17.10.2026) | kostenlos (laut FTA, Stand 17.10.2026) |
| Prüfung durch die FTA | bis zu 20 Arbeitstage | bis zu 20 Arbeitstage |
Corporate Tax in den VAE
Steuersätze
Laut Finanzministerium der VAE (u.ae, aktualisiert am 30.03.2026): 0 % auf das steuerpflichtige Einkommen bis 375.000 AED und 9 % auf das Einkommen über 375.000 AED. Für große multinationale Konzerne, die unter die OECD-Regeln der Säule Zwei (Pillar Two) fallen, gilt ein gesondertes Regime. Besteuert wird der Gewinn, nicht der Umsatz: Grundlage ist der handelsrechtliche Nettogewinn mit den im Gesetz genannten Korrekturen. Das Regime gilt ab dem ersten Geschäftsjahr, das am oder nach dem 1. Juni 2023 beginnt.
Beispiel: Bei einem steuerpflichtigen Gewinn von 500.000 AED beträgt die Steuer 9 % von 125.000 AED, also 11.250 AED.
Small Business Relief
Ein in den VAE Ansässiger (eine Firma oder eine Privatperson) mit einem Umsatz von höchstens 3.000.000 AED im laufenden und in allen vorherigen Steuerzeiträumen kann die Small Business Relief wählen. Dann gilt für den Zeitraum kein steuerpflichtiges Einkommen, aber andere Vergünstigungen und Abzüge sind in diesem Zeitraum nicht anwendbar. Die Wahl wird für jeden Zeitraum gesondert getroffen. Die Vergünstigung steht Qualifying Free Zone Persons und Mitgliedern multinationaler Konzerne mit einem konsolidierten Umsatz über 3,15 Mrd. AED nicht zu (FTA).
Laut WAM vom 07.08.2026 hat das Finanzministerium der VAE die Vergünstigung auf Steuerzeiträume verlängert, die spätestens am 31.12.2029 enden (Ministerialbeschluss Nr. 131 von 2026); die Seite der FTA zur Small Business Relief spiegelt die Verlängerung noch nicht wider, daher prüfen wir den Text des Beschlusses vor Abgabe einer Erklärung. CT-Registrierung, Erklärung und Aufzeichnungen bleiben auch für diejenigen Pflicht, die die Vergünstigung nutzen.
Fristen für die Registrierung
- Eine Firma, auch eine Freizonenfirma, gegründet am oder nach dem 1. März 2024: innerhalb von 3 Monaten ab dem Gründungsdatum.
- Eine ausländische Firma, die tatsächlich aus den VAE geleitet wird: innerhalb von 3 Monaten nach Ende ihres Geschäftsjahres.
- Eine Privatperson mit Geschäftstätigkeit in den VAE, deren Geschäftsumsatz in einem Kalenderjahr 1.000.000 AED überstiegen hat: bis zum 31. März des Folgejahres. Gehalt, private Kapitalanlagen und Einkünfte aus Immobilieninvestitionen zählen nicht zu diesem Betrag.
- Firmen, die vor dem 1. März 2024 gegründet wurden, haben sich 2024 nach einem Zeitplan registriert, der an den Monat der Lizenzausstellung gebunden war.
Grundlage ist der FTA-Beschluss Nr. 3 von 2024. Die CT-Registrierung ist auch dann erforderlich, wenn die Firma bereits für die Mehrwertsteuer registriert ist.
Erklärung und Zahlung
Die Erklärung wird spätestens 9 Monate nach Ende des Steuerzeitraums abgegeben und die Steuer gezahlt. Für das am 31.12.2025 endende Geschäftsjahr war die Frist der 30.09.2026 (FTA, 26.09.2026). Das gilt auch für diejenigen, die die Small Business Relief nutzen. Die Firma muss die Aufzeichnungen aufbewahren, die die Zahlen der Erklärung belegen: Die FTA prüft anhand dieser Umsatz, steuerpflichtiges Einkommen und den Anspruch auf die Small Business Relief, und fehlende Aufzeichnungen ziehen Verwaltungsstrafen nach sich.
Strafen bei Verspätung
Für eine verspätete Registrierung zur Corporate Tax berechnet die FTA eine Strafe von 10.000 AED. Sie entfällt, wenn die erste Erklärung innerhalb von 7 Monaten nach Ende des ersten Steuerzeitraums abgegeben wird; eine bereits gezahlte Strafe wird dann auf das Steuerkonto erstattet (FTA, Leistungsbeschreibung aktualisiert am 19.08.2026). Die Höhe der Strafen für verspätete Erklärungen und Zahlungen wird durch Kabinettsbeschlüsse festgelegt; den aktuellen Betrag prüfen wir am Tag der Bearbeitung auf tax.gov.ae.
Freizonenfirmen
Auch Freizonenfirmen zahlen Corporate Tax und registrieren sich auf dem üblichen Weg. Laut u.ae erhält das Regime Steuervorteile für Freizonenfirmen, die alle regulatorischen Anforderungen erfüllen und keine Geschäfte auf dem Festland (Mainland) betreiben. Welche Einkünfte mit 0 % und welche mit 9 % besteuert werden, hängt von den Bedingungen des Status als Qualifying Free Zone Person ab; das klären wir vor der ersten Erklärung.
Mehrwertsteuer in den VAE: Satz, Schwellenwerte, Erklärungen
Der Mehrwertsteuersatz in den VAE beträgt 5 % (u.ae, 30.03.2026). Bedingungen für die Registrierung laut Leistungsbeschreibung der FTA (aktualisiert am 19.08.2026):
- Die Registrierung zur Mehrwertsteuer ist Pflicht, wenn steuerpflichtige Lieferungen und Importe in den letzten 12 Monaten 375.000 AED überstiegen haben oder diesen Schwellenwert in den nächsten 30 Tagen übersteigen werden;
- eine freiwillige Registrierung ist möglich, wenn steuerpflichtige Lieferungen, Importe oder steuerpflichtige Ausgaben in 12 Monaten (oder erwartet in den nächsten 30 Tagen) 187.500 AED übersteigen;
- ein Nichtansässiger, der steuerpflichtige Lieferungen in den VAE erbringt, registriert sich unabhängig vom Betrag, es sei denn, eine andere Person in den VAE zahlt die Mehrwertsteuer für ihn;
- der Antrag wird innerhalb von 30 Tagen ab Entstehen der Pflicht gestellt; für eine verspätete Registrierung berechnet die FTA eine Strafe nach dem Steuerrecht;
- alle Niederlassungen einer Firma registrieren sich unter einer TRN und geben eine Erklärung ab.
Die Mehrwertsteuererklärung wird in der Regel innerhalb von 28 Tagen nach Ende des Steuerzeitraums abgegeben. Der Standardzeitraum ist ein Quartal bei einem Jahresumsatz unter 150 Mio. AED und ein Monat bei einem Umsatz ab 150 Mio. AED; die FTA kann einen anderen Zeitraum festlegen (u.ae, 30.03.2026). Nach Genehmigung des Antrags erscheinen die TRN und die Steuerzahlerbescheinigung im EmaraTax-Konto.
Was Sie für die Registrierung in EmaraTax brauchen
Zuerst werden ein EmaraTax-Konto und ein Steuerzahlerprofil angelegt, dann wird der CT- oder Mehrwertsteuerantrag gestellt. Die Dateien müssen PDFs mit jeweils bis zu 15 MB sein. Die Liste folgt den Leistungsbeschreibungen der FTA (aktualisiert am 19.08.2026):
| Dokument | Corporate Tax | Mehrwertsteuer (TRN) |
|---|---|---|
| Gültige Lizenz, einschließlich der Lizenzen der Niederlassungen | ja | ja |
| Gründungsurkunde, MOA oder Gesellschaftervereinbarung | falls vorhanden | falls vorhanden |
| Reisepass und Emirates ID | der Inhaber mit einem Anteil über 25 % und der Zeichnungsberechtigten | der Inhaber und der Zeichnungsberechtigten |
| Nachweis der Vertretungsbefugnis des Zeichnungsberechtigten | ja | Vollmacht, wenn der Geschäftsführer nicht in der MOA genannt ist |
| Erklärung zu steuerpflichtigen Lieferungen und Umsätzen nach Monaten | — | ja, unterschrieben und gestempelt |
| Rechnungen, Verträge, Aufträge, Mietverträge | — | ja, je nach Art des Antrags |
| Bankschreiben mit Kontodaten | — | optional |
Bei der Mehrwertsteuer besteht die Hauptarbeit im Nachweis des Umsatzes: eine monatliche Aufstellung der Umsätze und die Belege dazu. Die FTA schickt einen unvollständigen Antrag mit einer Rückfrage zurück, und die Prüfungsfrist verschiebt sich.
Buchhaltung in Dubai: was der Buchhalter macht
Eine Firma muss Aufzeichnungen führen, mit denen die FTA Umsatz, steuerpflichtigen Gewinn und den Anspruch auf Vergünstigungen prüfen kann. Laufend erledigt der Buchhalter Folgendes:
- bucht Bankbewegungen und Belege und gleicht die Bücher mit dem Kontoauszug ab;
- führt das Anlagenverzeichnis und erfasst Verbindlichkeiten und Beteiligungen;
- bereitet die Daten für die Mehrwertsteuererklärungen jedes Zeitraums und für die jährliche CT-Erklärung vor;
- behält die Fristen im Blick: Registrierungen, Erklärungen und die Annäherung an den Mehrwertsteuer-Schwellenwert.
Das Paket ist für eine Firma mit bis zu 20 Buchungen im Monat ausgelegt, so sieht ein kleines Dienstleistungs- oder Beratungsunternehmen am Anfang meist aus. Bei größeren Volumen kalkulieren wir die Bedingungen gesondert.
Abmeldung bei der FTA
Wenn eine Firma schließt oder ihre Tätigkeit einstellt, wird die Registrierung bei der FTA für CT und Mehrwertsteuer getrennt aufgehoben. Beide Leistungen sind in EmaraTax kostenlos (laut FTA, Stand 17.10.2026).
| Merkmal | Corporate Tax | Mehrwertsteuer (TRN) |
|---|---|---|
| Antragsfrist | 3 Monate ab dem Datum der Einstellung der Tätigkeit, der Liquidation oder Auflösung (FTA-Beschluss Nr. 6 von 2023) | 30 Arbeitstage ab Entstehen der Pflicht zur Abmeldung |
| Gründe | Liquidation, Einstellung des Geschäfts, Verkauf, Verschmelzung, doppelte Nummer, Verlegung der Geschäftsleitung ins Ausland | Aufhebung der Lizenz, keine steuerpflichtigen Lieferungen mehr, Umsatz unter dem Registrierungsschwellenwert |
| Unterlagen | Nachweis der Aufhebung der Lizenz, Abschluss bis zum Datum der Aufhebung | Nachweis der Aufhebung der Lizenz oder Liquidationsschreiben, Umsatztabelle ab dem Registrierungsdatum |
| Prüfung durch die FTA | bis zu 40 Arbeitstage | bis zu 30 Arbeitstage |
| Letzter Schritt | — | letzte Erklärung und Zahlung spätestens 28 Tage nach dem Datum der Abmeldung; die Bescheinigung wird nach Zahlung der Steuern und Strafen ausgestellt |
Solange die Registrierung aktiv ist, erwartet die FTA Erklärungen dazu, auch wenn die Lizenz bereits aufgehoben ist. Daher planen wir die Abmeldung zusammen mit der Liquidation der Firma.
Wie wir arbeiten
Parallax übernimmt Registrierungen, Buchhaltung und Abmeldung über einen lizenzierten Partner in Dubai.
- Wir prüfen Lizenz, Satzung, Eigentümerstruktur und erwarteten Umsatz, um festzustellen, ob und bis wann CT und Mehrwertsteuer nötig sind.
- Wir sammeln die Unterlagen und legen das EmaraTax-Profil an.
- Wir stellen die Anträge und beantworten Rückfragen der FTA bis zur Vergabe der Nummer.
- Wir richten die Buchhaltung und einen Kalender der Erklärungen ein.
Die folgenden Preise verstehen sich in Euro, ohne 5 % Mehrwertsteuer. Den genauen Umfang und die Gebühren legen wir vor der Zahlung im Kostenvoranschlag fest. Wenn Sie noch keine Firma haben, beginnen Sie mit der Wahl der Zone und der Firmengründung; das Firmenkonto behandelt die Seite Geschäftskonto bei der Emirates NBD.
Preise
| Leistung | Was enthalten ist | Preis | |
|---|---|---|---|
| Registrierung für die Körperschaftsteuer | Registrierung der Firma als Steuerzahler der Corporate Tax in EmaraTax und Erhalt der Steuernummer. | 300 € | Anfragen |
| Registrierung für die Mehrwertsteuer (TRN) | Registrierung zur Mehrwertsteuer von 5 % bei der Federal Tax Authority (FTA) der VAE und Erhalt einer TRN. | 750 € | Anfragen |
| Laufende Buchhaltung | Buchführung der Firma für bis zu 20 Buchungen im Monat und Vorbereitung der Zahlen für die Erklärungen. | 450 €/Monat | Anfragen |
| Abmeldung bei der FTA | Aufhebung der Registrierung zur Corporate Tax oder Mehrwertsteuer bei der Federal Tax Authority der VAE, wenn eine Firma schließt oder ihr Umsatz sinkt. | auf Anfrage | Anfragen |
Preise in Euro, ohne 5 % Mehrwertsteuer. Den genauen Umfang und die amtlichen Gebühren legen wir vor der Zahlung im Kostenvoranschlag fest. Die Leistungen erbringen wir zusammen mit einem lizenzierten Partner in Dubai.
Häufige Fragen
Offizielle Quellen
- FTA: Corporate Tax Registration (Leistungsbeschreibung, aktualisiert am 19.08.2026) — geprüft am 17.10.2026
- FTA: VAT Registration (Leistungsbeschreibung, aktualisiert am 19.08.2026) — geprüft am 17.10.2026
- FTA-Beschluss Nr. 3 von 2024: Fristen für die Corporate-Tax-Registrierung — geprüft am 17.10.2026
- FTA: Small Business Relief — geprüft am 17.10.2026
- FTA: 30. September 2026, Frist für die CT-Erklärungen 2025 (26.09.2026) — geprüft am 17.10.2026
- FTA: Corporate Tax FAQs — geprüft am 17.10.2026
- FTA: Corporate Tax Deregistration (aktualisiert am 31.08.2026) — geprüft am 17.10.2026
- FTA-Beschluss Nr. 6 von 2023: Fristen für die CT-Abmeldung — geprüft am 17.10.2026
- FTA: VAT Deregistration (aktualisiert am 24.09.2026) — geprüft am 17.10.2026
- u.ae: Corporate tax (aktualisiert am 30.03.2026) — geprüft am 17.10.2026
- u.ae: Value Added Tax (aktualisiert am 30.03.2026) — geprüft am 17.10.2026
- u.ae: Filing a tax return for VAT (aktualisiert am 30.03.2026) — geprüft am 17.10.2026
- WAM (Aletihad): Finanzministerium der VAE verlängert die Small Business Relief bis 2029, 07.08.2026 — geprüft am 17.10.2026